پایان نامه بررسی جرم پولشویی در اسناد بین المللی و حقوق ایران

پایان نامه بررسی جرم پولشویی در اسناد بین المللی و حقوق ایران

چکیده

پولشویی پدیده‌ای است که به عنوان جرمی سازمان یافته و فراملی در دهه‌های اخیر در اسناد و برنامه‌‌های  بین‌المللی به دنیا معرفی شده است. این جرم یک جرم ثانویه است که به دنبال جرایم مقدمی که منافع مالی و مادی تولید می‌کنند، ارتکاب می‌یابد و به معنای مخفی کردن آگاهانه ماهیت و منشا  نامشروع اموال حاصل از ارتکاب این جرایم است به  نحوی که این اموال ظاهری قانونی به خود گرفته وپاک و مشروع جلوه‌ داده شوند.

تفکر جرم‌انگاری این پدیده به دنبال گسترش جرایم سازمان یافته در دنیا مطرح شد و هدف این بود که با کوتاه کردن دست جنایتکاران از عواید مجرمانه‌شان، انگیزه‌ ارتکاب جرم در آنها از بین برود و به این ترتیب با مبارزه با پولشویی به مبارزه با جرایم سازمان یافته پرداخت. علاوه بر آن میزان بالای پولشویی در جهان، خصوصیات سازمان یافتگی و فراملی بودن و بدون بزه دیده بودن این جرم، خسارات و زیان‌های اقتصادی، اجتماعی و سیاسی آن و ارتباط تنگاتنگ آن با جرایم دیگر ضرورت جرم‌انگاری این پدیده را  در دنیا و همچنین ایران بیشتر کرده است و به همین جهت نیز در ایران لایحه‌ای در خصوص مبارزه با پولشویی به تصویب رسید که هنوز مراحل نهایی قانون گذاری را طی نکرده است.

اسناد بین المللی و منطقه‌ای متعددی در خصوص پولشویی به تصویب رسیده است که برخی از مهمترین آنها عبارتند از کنوانسیون وین 1988، کنوانسیون شورای اروپا 1990 ، دستورالعمل اروپایی 1991، توصیه‌های چهل‌گانه «فاتف» در سال 1990 و اصلاحیه‌های آنها در سال 1996 و 2000، کنوانسیون پالرمو در سال 2000 و کنوانسیون مبارزه با فساد مالی سال 2003. این اسناد راهکارهای مختلفی را برای مبارزه با پولشویی ارائه داده‌اند که به 4 قسمت راهکارهای تقنینی، راهکارهای اجرایی و اداری، راهکارهای پیشگیرانه و راهکارهای قضایی قابل تقسیم هستند.

 هدف از این راهکارها این است که تا جایی که ممکن است عرصه بر پولشویان تنگ شود و هزینه عملیات پولشویی برای آنها بالا رود تا ارتکاب جرم برای آنها بی‌فایده شده و در نتیجه آنها را از ارتکاب جرم باز دارد.

فهرست مطالب

مقدمه....................................................................................

بخش اول:بررسی حقوقی وجرم شناختی پولشویی.................................

فصل اول :بررسی حقوقی پولشویی......................................................

مبحث اول: مفهوم و تعریف 5...........................................................

مبحث : دوم : تاریخچه ...................................................................................

مبحث سوم : عناصر تشكیل دهنده جرم ............................................................

گفتار اول : عنصر قانونی .................................................................................

گفتار دوم : عنصر مادی.................................................................

بند اول : شرایط مقدماتی................................................................

1.   ضرورت وجود جرم قبلی..........................................................................

2.   خصوصیات مال حاصل از ارتكاب جرم .....................................................

3.   خصوصیات مرتكب جرم...........................................................

بند دوم: عمل مرتكب .....................................................................................

بند سوم: شیوه ها و وسایل ارتكاب جرم ...........................................................

1.  شیوه های مشتمل بر استفاده از بانكها...........................................................

1-1   تصفیه پول.............................................................................................

 2-1  افتتاح حساب با هویت مجعول.................................................................

3-1   معاملات كلان از طریق نزدیكان..............................................................

4-1  وام های صوری و دروغین................................................................      

5-1   اسمور فینگ .........................................................................................

6-1   استفاده از بانكهای كارگزار.....................................................................

7-1  نقل و انتقال الكتریكی و استفاده از كارتهای هوشمند..................................

8-1   بهشتهای مالیاتی...................................................................................  

.2  شیوه های مربوط به استفاده از مؤسسات مالی غیر بانكی........................

 1-2  حواله ...................................................................................................

  2-2    استفاده از بازار بورس و خرید و فروش سهام و اوراق بهادار ...................

  3-2   استفاده از مؤسسات بیمه ......................................................................

.3     شیوه ها و طرق پولشویی بدون استفاده از مؤسسات مالی..........................

        1-3 قاچاق پول........................................................................

  2-3  استفاده از كازینوها..............................................................................

  3-3  استفاده از مؤسسات غیر انتفاعی و خیریه......................................

  4-3  استفاده از بازا هنر و عتیقه جات و جواهرات ..........................................

  5-3  استفاده از متخصصان حرفه ای ..............................................................

بند چهارم : مراحل پولشویی.............................................................................

1. مرحله جایگزینی......................................................................

2. مرحله لایه گذاری....................................................................

3. مرحله ادغام............................................................................

بند پنجم : نتیجه مجرمانه..................................................................................

بند ششم :‌مشاركت و معاونت در پولشویی........................................................

گفتار سوم :‌عنصر معنوی جرم..........................................................................

 فصل دوم : بررسی جرم شناختی پولشویی.......................................................

مبحث اول : هدف و ضرورت جرم انگاری.......................................................

مبحث دوم : ویژگی های رایج جرم پولشویی.........................................

گفتار اول: فراملی بودن ...................................................................................

گفتار دوم : سازمان یافتگی .............................................................................

گفتار سوم: بدون قربانی بودن...........................................................................

مبحث سوم : میزان پولشویی............................................................................

مبحث چهارم :‌اهداف و علل پولشویی...............................................................

مبحث پنجم :‌آثار و زیانهای پولشویی................................................................

گفتار اول :‌آثار و زیانهای اقتصادی ..................................................................

گفتار دوم : آثار و زیانهای سیاسی و اجتماعی..................................................

مبحث ششم :‌رابطه پولشویی و جرایم مربوط به موادمخدر ...................................

مبحث هفتم : ارتباط پولشویی و تروریسم .........................................................

بخش دوم: مبارزه با پولشویی...........................................................................

فصل اول :‌اقدامات انجام گرفته در سطح بین المللی ...........................................

مبحث اول: اسناد و توافق نامه های جهانی و منطقه ای .......................................

گفتار اول : كنوانسیون سازمان ملل متحد برای مبارزه با قاچاق مواد مخدر و داروهای روانگردان مصوب 1988     

گفتار دوم : اعلامیه كمیته بال ..........................................................................

گفتار سوم:‌كنوانسیون شورای اروپا ...................................................................

گفتار چهارم : دستور العمل اروپایی در زمینه پولشویی .......................................

گفتار پنجم : كنواسیون سازمان ملل علیه جرایم سازمان یافته فراملی.....................

گفتار ششم :‌كنوانسیون سازمان ملل علیه فساد مالی ............................................

مبحث دوم : نهادها و سازمانهای مبارزه با پوشویی..............................................

گفتار اول :‌نیروی ویژه اقدام مالی برای مبارزه با پولشویی (فاتف.....................

گفتار دوم : گروه اگمونت ..............................................................................

فصل دوم : راهكارهای ارائه شده برای مبارزه با پولشویی ...................................

مبحث اول: راهكارهای تقنینی .........................................................................

گفتار اول: جرم انگاری پولشویی در قوانین داخلی..............................................

گفتار دوم :‌پیش بینی كیفرهای متناسب با جرم ..................................................

گفتار سوم :‌شناسایی مسئولیت كیفری برای اشخاص حقوقی................................

مبحث دوم: راهكارهای اجرایی و اداری.............................................................

گفتار اول: مسئولیتها و تكالیف مؤسسات مالی....................................................

بند اول :‌رعایت اصل شناخت مشتری ................................................................

بند دوم : حفظ سوابق مالی .............................................................................

بند سوم :‌ گزارش موارد مشكوك ....................................................................

بند چهارم :‌تعدیل اصل رازداری حرفه ای .........................................................

بند پنجم :‌عدم اطلاع به مشتری در خصوص گزارش موارد مشكوك ...................

بند ششم : آموزش كاركنان وكارمندان ............................................................

گفتار دوم :‌مسؤلیتها و تكالیف مؤسسات غیر مالی و اشخاص حرفه ای .................

گفتار سوم :‌مسؤلیتها و تكالیف نظارتی .............................................................

بند اول : ایجاد واحدهای اطلاعاتی مالی (FIU) ...............................................

بند دوم :‌كنترل نقل و انتقال پول ......................................................................

بند سوم :‌نظارت بر بانكها و مؤسسات مالی .......................................................

بند چهارم : تجویز روش حمل و تحویل تحت كنترل ........................................

مبحث سوم : راهكارها و اقدامات پیشگیرانه ......................................................

گفتار اول : مفهوم پیشگیری از جرم ..................................................................

گفتار دوم: پیشگیری از پولشویی.......................................................................

مبحث چهارم :‌راهكارهای قضایی ....................................................................

گفتار اول:‌تسهیل كشف و اثبات جرم ...............................................................

بند اول : پذیرش اماره مجرمیت ........................................................................

بند دوم ‚ استفاده از مخبرین و فنون ویژه تحقیق ................................................

گفتار دوم : مصادره و ضبط اموال ....................................................................

گفتار سوم : همكاری قضایی بین المللی ...........................................................

بند اول : نیابت قضایی ....................................................................................

بند دوم: احاله رسیدگی كیفری ........................................................................

بند سوم :‌انتقال محكومین ................................................................................

بند چهارم :‌استرداد متهمین و محكومین .............................................................

نتیجه گیری و پیشنهادات .................................................................................

فهرست منابع و مآخذ.......................................................................................

پیوست...........................................................................................................